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不记账报税,可以吗?

2017-10-22

国务院总理李克强9月27日主持召开国务院常务会议,其中,部署强化对小微企业的政策支持和金融服务,进一步增强经济活力巩固发展基础。

 

 

涉及三项给小微企业的福利

一、免税贷款政策扩大限额、扩大范围:

从2017年12月1日到2019年底,将金融机构利息收入免征增值税政策范围由农户扩大到小微企业、个体工商户,享受免税的贷款额度上限从单户授信10万元扩大到100万元。

二、明确小微企业免征增值税延期

将月销售额不超过3万元的小微企业免征增值税优惠期限延长至2020年。

三、明确小微企业借款合同免征印花税延期

将小微企业借款合同免征印花税免征增值税优惠期限延长至2020年。

 

 

小微企业发展的一大困境就是“融资难、融资贵”,很多微小型企业的日子很难过,经济形势不好,银行贷款又困难,很多企业都在熬日子、在硬撑!

总理为了小微企业的发展真的是操碎了心,这次政策的三大利好无疑为小微企业“雪中送碳”,总理说:“让更多小微企业真正活下来、发展好,才能更好激发市场活力和社会创造力。”

 

 

 

 

 

 01 

1、你不记账、不报税,这些免税政策跟你有什么关系?

 

“记账报税?不用吧?我们公司刚注册下来都没有流水。”

“等等,我公司还没开始营业也不盈利,就先不用记账报税了吧? ”

“谢谢哈,等以后我们有业务往来的时候再找你维护吧。”

“现在手头太紧,公司还有很多需要钱的地方,能不能先不记账报税啊?

“我们只是小本生意,山高皇帝远,再说了大鱼那么多,怎么会查到我这种小虾米呢?”

 

请问老板们,这么想有道理吗?你想一下,报税义务不履行,免税政策又想来享受,你说天下有如此好事,各位不报税、不记账的老板们可要注意啦。

很多已经注册或正准备注册公司的老板们会想,开公司前期就需要记账保税吗?这是危言耸听吧?

你们真的不打算记账报税了么?真替你们担心!

 

做账是必须的!

根据相关法律法规:领取营业执照后十五天内要设置账本,企业必须要有一名专业会计,根据原始的票据凭证,为企业做账。

 

报税也是必须的!

根据相关法律法规:营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。

不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。

现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,就可以零申报哦。

 

我就不做账就不报税怎么地?!

(1)不按税务局的规定时限纳税申报的,情节较轻的,除补缴税款外,税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款,如果超期更长的,将还会加收滞纳金;对于情节严重的,税务机关将更具情节严重程度,出于相应的更高金额的罚款;

(2)连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

(3)税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书,那么,即使向各个发证机关申请注销,公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。

(4)公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

很多创业人员把公司注册下来了,不知道每月要申报税务不知道如何去维护公司,公司刚刚成立,又不想花太多钱请人,假如没有业务往来就一直这样下去……

等到真的要用的时候年检出现异常,税务局网站登录进去一排排全是逾期申报罚款,这个时候要处理好了异常才可以正常经营,一年两年不理会绝对会罚款,长期不处理会被列入黑名单。

 

“等等,我公司还没开始营业也不盈利,就先不用记账报税了吧? ”

“谢谢哈,等以后我们有业务往来的时候再找你维护吧。”

“现在手头太紧,公司还有很多需要钱的地方,能不能先不记账报税啊?

“我们只是小本生意,山高皇帝远,再说了大鱼那么多,怎么会查到我这种小虾米呢?”

 

请问老板们,这么想有道理吗?你想一下,报税义务不履行,免税政策又想来享受,你说天下有如此好事,各位不报税、不记账的老板们可要注意啦。

很多已经注册或正准备注册公司的老板们会想,开公司前期就需要记账保税吗?这是危言耸听吧?

你们真的不打算记账报税了么?真替你们担心!

 

做账是必须的!

根据相关法律法规:领取营业执照后十五天内要设置账本,企业必须要有一名专业会计,根据原始的票据凭证,为企业做账。

 

报税也是必须的!

根据相关法律法规:营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。

不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。

现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,就可以零申报哦。

 

我就不做账就不报税怎么地?!

(1)不按税务局的规定时限纳税申报的,情节较轻的,除补缴税款外,税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款,如果超期更长的,将还会加收滞纳金;对于情节严重的,税务机关将更具情节严重程度,出于相应的更高金额的罚款;

(2)连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

(3)税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书,那么,即使向各个发证机关申请注销,公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。

(4)公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

很多创业人员把公司注册下来了,不知道每月要申报税务不知道如何去维护公司,公司刚刚成立,又不想花太多钱请人,假如没有业务往来就一直这样下去……

等到真的要用的时候年检出现异常,税务局网站登录进去一排排全是逾期申报罚款,这个时候要处理好了异常才可以正常经营,一年两年不理会绝对会罚款,长期不处理会被列入黑名单。

 

 

 

 

 

 02 

 

.     那我能不能只报税不做账呢?

最近还有朋友在纠结,“我能不能只报税不记账呢?如果我一直没被工商、税务查到呢?”

就算没人到贵公司查账,小编就想问问,到了要报送会计报表的时候,你可咋办?

财务会计报表,既有“季报”,又有“年报”,在报送所得税的时候报的。

 

国税发〔2005〕20号《关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》是这样规定的:

从事生产、经营的纳税人,无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者是否在减免税期间,均应当按照规定报送财务会计报表。

 

就是说,不管你有没有“所得”,要不要缴税,反正报表是一定要报的!

还是上面说的国税发〔2005〕20号文,规定:没报送报表的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》第62条论处。

《征管法》第62条简单来说就是,没有按期申报的,处2000元以下罚款;情节严重的,处2000-10000元罚款,同时影响纳税信用等级。

以一般企业来说,季报的时候要报《资产负债表》、《利润表》;年报的时候要报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》。

所以你得请一个会计来做账,请不了会计的,也得找代账公司!否则您是想随便填些数据,然后坐等金税三期来查?

个体户也得报送报表!季报和年报的时候都要报《资产负债表》、《应税所得表》、《留存利润表》。

只有这几类不用报送:增值税定期定额的;所得税核定征收的;汇总缴纳企业所得税的分支结构;汇总缴纳增值税的分支结构。其他的单位都要报送会计报表。

 

 03 

 

3.     我不开发票,一直做“零申报”可以吗?

 

小编经常听到客户说,公司不经营不是可以零申报吗,我不开发票,一直做“零申报”就好了。不用你们做账报税。

 

什么是零申报?

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。

通俗地讲,纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。

but,但是,需要注意的是:连续三个月零申报属于异常申报,列入重点关注对象!

通常情况下,税务机关认定半年以上为长期零申报

如果企业正在筹建期,处于亏损状态,企业只对所得税一项进行零申报。这一做法也属于未如实申报,违反相关规定,所以即使没有开票也要进行每月的记账,才能生成数据申报企业所得税。

 

长期零申报有风险

企业的零申报就意味着企业没有收入来源,如长期零申报你觉得企业能持续经营下去吗?

出现零申报一般有一下几种情形:

第一是企业初创期间,尚未正式营运,无任何收入,属于合法的申报,但是长期如此会影响企业的信用等级。

第二是企业故意隐瞒未开票收入,进行虚假零申报。

前者属于正常申报,后者存在涉税风险。如企业在领取发票的情况下,长期零申报无收入,很可能被认为涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况,将被税务部门纳为重点监控对象。

 

提醒:

① 零申报不等于不申报,所以即使贵公司处于筹备期或清算期,符合零申报的要求,那也是要按期报税的!

② 季销售额在9万元以下的小规模纳税人别非要“零申报”,因为反正可以享受免征增值税政策,何苦要冒“虚假申报”的风险?

③ 不要连续零申报超过3个月,较多不要超过6个月,否则税务局一定会来查,再因为“地址异常”被定个“非正常户”,就不是补申报、补缴税款那么简单了!

④ 不论是不是零申报,都要建立账本,因为出现纳税异常而被税务局检查,人家要查账;六个月不经营被工商局查到,要吊销营业执照,人家还是要看你的账本!

 

所以要不要记账报税
你们有觉悟了吗?

 

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